Yrittäjän puhelinkulut ja puhelinedut käsitellään eri tavoin toiminimessä ja osakeyhtiössä. Toiminimessä kulut vähennetään yritys- ja henkilökohtaisen käytön suhteessa, kun taas osakeyhtiö tarjoaa mahdollisuuden puhelinetuun, joka kattaa myös vapaa-ajan käytön kiinteällä verotusarvolla. Yritysmuodon valinta vaikuttaa suoraan siihen, miten puhelinkuluja voidaan hyödyntää verotuksessa, ja siksi tarkka dokumentointi ja kulujen seuranta ovat molemmissa malleissa tärkeitä.
Yrittäjän puhelinkulut ja puhelinetu – näin toiminimi ja osakeyhtiö eroavat toisistaan
Yrittäjälle puhelin on välttämätön työväline ja sen käyttöön liittyvät kustannukset voivat olla merkittävä osa yritystoiminnan menoista. Yritysmuoto määrittää pitkälti sen, miten näitä kuluja voidaan vähentää verotuksessa tai miten etuja hyödynnetään.
Osakeyhtiö tarjoaa yrittäjälle mahdollisuuden käyttää puhelinetua, jossa yritys kustantaa puhelinliittymän ja mahdollisesti laitteen. Puhelinetu kattaa sekä työ- että vapaa-ajan käytön ja sen verotusarvo lisätään yrittäjän palkkaan kiinteällä kuukausittaisella summalla, joka vuonna 2025 on 20 euroa. Lisäksi osakeyhtiö voi hankkia puhelimen suoraan yrityksen nimiin, jolloin laitteen kustannukset ovat kokonaisuudessaan vähennyskelpoisia riippumatta sen käyttötarkoituksesta.
Toiminimen kohdalla puhelinetu ei ole vaihtoehto mutta käytön mukaiset kulut voidaan vähentää verotuksessa. Tämän edellytyksenä on, että yrittäjä arvioi tarkasti, kuinka suuri osa liittymän ja puhelimen käytöstä on yritystoimintaan liittyvää. Myös uuden puhelimen hankinta voidaan kirjata vähennyskelpoiseksi menoksi, mutta tämä vähennys suhteutetaan yrityksen ja henkilökohtaisen käytön prosentuaaliseen osuuteen.
Sekä osakeyhtiön että toiminimen yrittäjän kannattaa analysoida omat tarpeensa ja yritystoiminnan luonne ennen päätöstä puhelinkustannusten käsittelystä. Osakeyhtiö tarjoaa selkeämmät rajat etujen ja kulujen käsittelylle kun taas toiminimellä kulujen kirjaaminen vaatii usein tarkempaa seurantaa ja arviointia.
Lue myös:
Miten yksityisen elinkeinonharjoittajan eli toiminimen puhelinkulujen vähentäminen verotuksessa onnistuu?
Monilla toiminimiyrittäjillä puhelin on olennainen työväline, jota käytetään niin yrityksen kuin henkilökohtaisten asioiden hoitamiseen. Erillinen puhelin tai liittymä ei ole välttämätön, sillä myös yhdellä puhelimella voi hoitaa molempia tarpeita. Tässä tapauksessa on kuitenkin erityisen tärkeää, että käytön yritystoimintaan liittyvä osuus dokumentoidaan tarkasti verotusta varten.
Toiminimiyrittäjä voi vähentää yritystoimintaan kohdistuvat puhelinkulut verotuksessa, vaikka puhelin tai liittymä ei olisi rekisteröity y-tunnukselle. Tärkeää on, että yrittäjä arvioi rehellisesti käytön jakauman yritys- ja henkilökohtaisen käytön välillä. Esimerkiksi, jos puhelimen käytöstä puolet kohdistuu työhön, voit vähentää 50 % liittymän kuukausimaksuista ja puhelimen hankintahinnasta yritystoiminnan kuluina.
Puhelinkulujen vähentäminen vaikuttaa suoraan toiminimesi verotettavaan tulokseen, pienentäen siten maksettavan veron määrää. Tämä tuo konkreettisia säästöjä mutta edellyttää myös huolellista kirjanpitoa. Kaikki puhelinlaskut ja ostokuitit kannattaa säilyttää sekä tehdä selkeät muistiinpanot siitä, miten käytön osuus on laskettu.
Huolellinen dokumentointi ei ainoastaan helpota verotusprosessia, vaan auttaa myös hahmottamaan yritystoiminnan todelliset kulut ja mahdollistaa tarkemman taloudenhallinnan. Yrittäjän onkin hyvä varmistaa, että kaikki yritystoiminnan kustannukset, mukaan lukien puhelinkulut, tulevat hyödynnetyksi tehokkaasti verotuksessa.
Toiminimiyrittäjän uuden puhelimen hankinta
Toiminimiyrittäjälle uusi puhelin voi olla merkittävä hankinta, joka palvelee sekä työn että arjen tarpeita. Verotuksellisesti on kuitenkin olennaista määrittää, kuinka suuri osa laitteen käytöstä kohdistuu yritystoimintaan. Jos puhelin on pääasiallisesti työkäytössä, sen ostohinta voidaan vähentää kokonaan yritystoiminnan kuluina. Mikäli työkäytön osuus on alle 50 %, vain puolet hankintahinnasta on vähennyskelpoinen. Ilman yrityskäyttöä vähennysoikeutta ei ole.
Jos yrittäjä kuuluu arvonlisäverovelvollisten rekisteriin, vähennys tehdään laitteen arvonlisäverottomasta hinnasta. Arvonlisäveron osuus voidaan puolestaan vähentää myyntien sisältämistä arvonlisäveroista alv-ilmoituksella, jolloin vähennys kohdistuu suoraan liiketoiminnan arvonlisäverotukseen. Jos yrittäjä ei ole alv-velvollinen, koko ostohinta arvonlisäveroineen voidaan vähentää, kunhan vähennyksen muut ehdot täyttyvät.
Puhelimen hinta voidaan vähentää kerralla, jos laitteen arvioitu käyttöikä on enintään kolme vuotta tai jos se luokitellaan pienhankinnaksi. Pienhankinnan rajana pidetään 1200 euroa ja vuodessa pienhankintoja voi vähentää yhteensä 3600 euron edestä. Nämä ehdot on hyvä varmistaa esimerkiksi Verohallinnon ohjeista tai oman kirjanpitäjän avulla.
Muista säilyttää ostokuitti ja toimittaa se kirjanpitoon, jotta puhelimen hankinta voidaan kirjata oikein. Jos yrityskäyttöön hankittu puhelin myydään myöhemmin, syntyy myynnistä toiminimelle verotettavaa tuloa. Huolellinen dokumentointi auttaa välttämään virheitä ja varmistaa, että yrittäjä saa kaiken hyödyn hankinnasta verotuksessa.
Puhelinliittymän kulut ja niiden vähentäminen
Toiminimiyrittäjille puhelinliittymän kulut voivat muodostaa osan yritystoiminnan kuluista. Verotuksellisesti liittymämaksut voidaan vähentää todellisen käytön mukaan. Jos esimerkiksi arvioit, että 60 prosenttia liittymän käytöstä liittyy yritystoimintaan, voit vähentää juuri tämän osuuden verotuksessa.
Arvonlisäverovelvollisena voit myös vähentää arvonlisäveron kulujen yrityskäytön osuudelta. Tämä tehdään alv-ilmoituksella, jolloin vähennys vaikuttaa suoraan yrityksesi arvonlisäverotukseen. Mikäli et ole arvonlisäverovelvollisten rekisterissä, voit vähentää liittymämaksut kokonaisuudessaan sisältäen arvonlisäveron, kunhan käytön osuus yritystoimintaan on selkeästi dokumentoitu.
Puhelimen käyttökulut ilmoitetaan veroilmoituksessa kohdassa ”Muut vähennyskelpoiset kulut”, Verohallinnon ohjeiden mukaisesti. Yrittäjän kannattaa säilyttää kaikki puhelinlaskut ja kuitit kirjanpitoaan varten. Kirjanpitolain mukaan kuitit on säilytettävä vähintään kuusi vuotta, jotta tarvittaessa voidaan osoittaa kulujen oikeellisuus.
Huolellinen dokumentointi ja yhteistyö kirjanpitäjän kanssa varmistavat, että kaikki vähennykset tulevat hyödynnetyksi ja yritystoiminnan todelliset kustannukset on huomioitu asianmukaisesti.
Millaisissa tilanteissa liittymäkulut voi vähentää kokonaan?
Liittymäkulujen täysimääräinen vähentäminen on mahdollista, kun toiminimiyrittäjällä on kaksi erillistä liittymää ja toinen liittymä on täysin yrityskäytössä. Tämä tarkoittaa, että liittymää käytetään yksinomaan työpuheluihin, asiakaspalveluun tai muuhun liiketoimintaan liittyvään viestintään, eikä siihen sisälly vapaa-ajan käyttöä. Tällöin liittymäkulut voidaan ilmoittaa verotuksessa täysimääräisinä yritystoiminnan kuluina.
Yhdellä liittymällä toimiville yrittäjille täydellinen vähennys ei yleensä ole mahdollinen, sillä on haastavaa osoittaa, ettei liittymää käytettäisi myös henkilökohtaiseen viestintään. Tällaisissa tilanteissa kulut on jaettava yrityskäytön ja yksityiskäytön osuuksiin. Esimerkiksi, jos liittymää käytetään 70-prosenttisesti yritystoimintaan, vain tämä osuus kuluista voidaan vähentää verotuksessa.
Erityisesti liikkeenharjoittajat, kuten parturi-kampaajat ja kosmetologit, voivat hyötyä kahdesta liittymästä. Usein liiketilaan on hankittu liittymä yrityskäyttöön asiakaspalvelua varten, mikä tekee sen käytöstä selkeästi erotettavissa henkilökohtaisesta liittymästä. Tällöin yrityskäyttöön varatun liittymän kulut ovat kokonaisuudessaan vähennyskelpoisia.
Osakeyhtiön puhelinkulut ja puhelinetu – miten yrittäjä voi hyötyä
Osakeyhtiö tarjoaa yrittäjälle monipuolisia vaihtoehtoja puhelimen ja liittymäkulujen järjestämiseen, koska puhelinedun käyttö on mahdollista. Yrittäjä voi siirtää liittymänsä yhtiön nimiin, jolloin liittymän avulla voi hoitaa sekä työ- että vapaa-ajan puhelut. Tällöin yrittäjälle muodostuu matkapuhelinetu, jonka kiinteä verotusarvo on 20 euroa kuukaudessa. Tämä summa lisätään yrittäjän palkkaan ja siitä maksetaan veroa normaalin verokortin mukaisesti.
Puhelin- ja liittymäkulut, jotka osakeyhtiö maksaa, ovat yhtiölle verotuksessa vähennyskelpoisia. Myös uuden puhelimen hankinta yrityksen nimiin voidaan vähentää kokonaisuudessaan ja yritys voi halutessaan hankkia laitteita myös leasing-sopimuksilla. Leasing mahdollistaa uusien laitteiden käytön ilman suurta alkuinvestointia, mikä voi olla erityisen houkuttelevaa kasvavalle yritykselle.
Puhelinedun käyttö ei ole pakollista ja yrittäjä voi halutessaan hankkia erilliset puhelimet ja liittymät yrityskäyttöön sekä vapaa-ajan käyttöön. Jos työpuheluiden hoitamiseen tarkoitetulla liittymällä ei hoideta vapaa-ajan asioita, puhelinetua ei muodostu. Sama pätee tilanteeseen, jossa käytetään kahta eri liittymää samassa puhelimessa – yhtiön maksama liittymä käytetään työasioihin ja yrittäjän itse maksama liittymä vapaa-ajan tarpeisiin.
Toisinaan yrittäjä saattaa päättää maksaa liittymänsä henkilökohtaisesti ilman, että osakeyhtiö on siihen millään tavalla kytköksissä. Usein kuitenkin liittymän siirtäminen osakeyhtiön nimiin on kannattavampaa, koska yksityiskäytön todelliset kulut voivat ylittää puhelinedun kiinteän verotusarvon.
Avoimessa ja kommandiittiyhtiössä toimivat palkkaa saavat yhtiömiehet voivat myös hyödyntää puhelinetua vastaavin ehdoin kuin osakeyhtiön yrittäjät. Tämä tekee puhelinedusta houkuttelevan vaihtoehdon monille erilaisissa yritysmuodoissa toimiville.
Kevytyrittäjän puhelinmenot ja niiden hallinta
Kevytyrittäjänä voit vähentää työkäyttöön liittyvät puhelinkulut omassa veroilmoituksessasi tulonhankkimismenoina, vaikka toimisit ilman omaa y-tunnusta. Tämän edellytyksenä on, että arvioit puhelinliittymäsi yritystoimintaan kohdistuvan osuuden ja ilmoitat nämä kulut Verohallinnon ohjeiden mukaisesti. Huolellinen erittely varmistaa, että saat kaikki hyödyt vähennyksistä.
Useimmat laskutuspalvelut maksavat kevytyrittäjille tulot palkkana, jolloin he ovat automaattisesti oikeutettuja 750 euron tulonhankkimisvähennykseen. Mikäli tulonhankkimismenoja, kuten puhelinkuluja, kertyy yli tämän summan, kannattaa ne ilmoittaa kokonaisuudessaan veroilmoituksessa. Tällöin lisävähennykset voivat merkittävästi pienentää verotettavaa tulosta.
Kevytyrittäjyys ei ole virallisesti laissa määritelty käsite ja sen tulkinta vaihtelee eri laskutuspalveluiden välillä. Esimerkiksi OP Kevytyrittäjä -palvelun asiakkaat toimivat y-tunnuksella ja heitä pidetään juridisesti toiminimiyrittäjinä. Tässä tekstissä viittaamme kevytyrittäjällä henkilöihin, jotka laskuttavat ilman omaa y-tunnusta.
Puhelinkulujen vähennykset edellyttävät asianmukaista dokumentointia. Säilytä kaikki työkäyttöä koskevat laskut ja kuitit, jotta voit tarvittaessa perustella kulut verotuksessa. Tämän lisäksi kannattaa tarkistaa Verohallinnon ohjeet kulujen oikeasta kirjaamisesta ja ilmoittamisesta. Huolellinen suunnittelu ja kulujen seuraaminen voivat tuoda huomattavia säästöjä kevytyrittäjän arjessa.
Yrittäjän puhelinkulut ja puhelinetu – toiminimen ja osakeyhtiön erot
Yrittäjänä puhelin on keskeinen työkalu ja sen käyttöön liittyvät kustannukset ovat merkittävä osa yrityksen menoja. Yritysmuoto vaikuttaa merkittävästi siihen, miten nämä kulut voidaan vähentää tai hyödyntää verotuksessa.
Toiminimi
Toiminimiyrittäjän puhelinkulut ja -hankinnat voidaan vähentää käytön suhteessa yritystoimintaan. Jos puhelimen käytöstä esimerkiksi 50 % liittyy työhön, kyseinen osuus voidaan vähentää verotuksessa. Puhelinetu ei ole mahdollinen, mutta kulujen vähentäminen vaatii tarkkaa seurantaa ja dokumentointia. Uuden puhelimen hankinta on vähennyskelpoinen kulu, mutta vain yrityskäytön osalta.
Osakeyhtiö
Osakeyhtiön yrittäjä voi hyödyntää puhelinetua, joka kattaa sekä työ- että vapaa-ajan käytön. Puhelinetun verotusarvo on kiinteä, 20 euroa kuukaudessa ja se lisätään yrittäjän palkkaan. Yritys voi maksaa puhelimen ja liittymän kulut kokonaan ja ne ovat vähennyskelpoisia. Osakeyhtiö tarjoaa myös mahdollisuuden leasing-sopimuksiin puhelinhankinnoissa.
Kevytyrittäjät
Kevytyrittäjät, jotka toimivat laskutuspalvelun kautta ilman omaa y-tunnusta, voivat vähentää puhelinliittymän kulut tulonhankkimismenoina henkilökohtaisella veroilmoituksellaan. Useimmat laskutuspalvelut maksavat tulot palkkana, jolloin kevytyrittäjä saa automaattisesti 750 euron vähennyksen, mutta lisävähennyksiä voi ilmoittaa, jos kulut ylittävät tämän summan.
Kaikille yrittäjille yhteistä on, että puhelinkulujen vähentäminen edellyttää huolellista dokumentointia ja Verohallinnon ohjeiden noudattamista. Yritysmuodosta riippuen on tärkeää ymmärtää käytettävissä olevat vähennysmahdollisuudet ja suunnitella kulujen hallinta tarkasti. Tämä ei ainoastaan helpota verotusprosessia, vaan myös auttaa optimoimaan yrityksen taloudenhallintaa.
Usein kysytyt kysymykset
Mitä yrittäjän puhelinkuluja voi vähentää verotuksessa?
Yrittäjä voi vähentää puhelinliittymän kuukausimaksut sekä uuden puhelimen hankintahinnan yrityskäytön osuuden mukaan. Jos puhelinta käytetään sekä työ- että yksityispuheluihin, vähennys tehdään käyttöosuuden perusteella.
Milloin puhelinkulut saa vähentää kokonaan?
Kulut saa vähentää täysimääräisesti silloin, kun liittymä tai puhelin on erikseen varattu vain yrityskäyttöön. Esimerkiksi liikkeen asiakaspuheluihin käytetty liittymä voidaan vähentää kokonaan verotuksessa.
Eroaako puhelinkulujen vähennys toiminimellä ja osakeyhtiössä?
Kyllä. Toiminimellä vähennys tehdään todellisen yrityskäytön mukaan. Osakeyhtiössä puolestaan voidaan hyödyntää puhelinetua, jolloin yritys maksaa liittymän ja yrittäjälle muodostuu verotettava luontoisetu kiinteällä arvolla.
Voiko kevytyrittäjä vähentää puhelinkuluja?
Kyllä. Laskutuspalvelua käyttävä kevytyrittäjä voi ilmoittaa työosuuden puhelinkuluistaan henkilökohtaisessa veroilmoituksessa tulonhankkimismenoina. Yrittäjän kannattaa säilyttää laskut ja kuitit vähennyksen todentamiseksi.
Miksi puhelinkulujen kirjanpito on tärkeää yrittäjälle?
Selkeä kirjanpito helpottaa vähennysten tekemistä ja pienentää riskiä verotarkastuksessa. Kun puhelinkulut ja käyttöosuudet dokumentoidaan oikein, verohyödyt voidaan hyödyntää täysimääräisesti ja säästää selvää rahaa.
